Was ist Form 5472?
US-LLCs mit einem ausländischen Eigentümer (Foreign-Owned Single-Member LLC) müssen jährlich ein IRS Form 5472 einreichen. Es dokumentiert meldepflichtige Transaktionen zwischen der LLC und ihrem Eigentümer.
Kontavio bereitet dein Form 5472 vor. Einreichen macht ein Mensch. Wie das abläuft und wer einreichen kann, steht in So läuft dein Form 5472.
Wichtig: Form 5472 gibt es in Kontavio nur für Entities vom Typ LLC.
Wo finde ich den Fragebogen?
Navigiere zu Reports → Form 5472: Fragebogen und wähle dort das Steuerjahr. Das ist der einzige Weg zu deinem Form 5472 in Kontavio. Die frühere Seite „Form-5472-Paket“ mit allen Feldern auf einmal gibt es nicht mehr. Ein alter Link darauf führt dich automatisch zum Fragebogen.
Hast du früher auf der Paket-Seite etwas gespeichert, übernimmt der Fragebogen diese Angaben nicht. Firmendaten und Angaben zum Owner kommen aus deinem Profil, die Zahlen ab Pro aus deiner Buchhaltung. Den Rest trägst du im Fragebogen neu ein.
Die Abschnitte
1. Deine LLC
Kommt größtenteils aus deinem Firmenprofil:
- Offizieller Name der LLC und EIN (Employer Identification Number)
- Gründungsstaat und Gründungsdatum
- US-Geschäftsadresse und, falls abweichend, die Postadresse für das IRS
- Womit die LLC ihr Geld verdient, NAICS-Code falls bekannt
2. Inhaber
Die Person, der mindestens 25 Prozent der LLC gehören:
- Name laut Ausweis und Staatsangehörigkeit
- Land der steuerlichen Ansässigkeit und Wohnadresse außerhalb der USA
- Anteil an der LLC (typischerweise 100 % bei einer Single-Member LLC) und ob er sich im Steuerjahr geändert hat
3. Zahlen des Steuerjahres
Fragebogen und PDF gibt es in jedem Plan. Ab Pro übernimmt Kontavio diese Zahlen aus deiner Buchhaltung, in Free und Starter trägst du sie selbst ein:
- Einnahmen, Ausgaben, Gewinn oder Verlust im Steuerjahr
- Vermögen und Schulden am 31. Dezember, falls es welche gibt: trägst du selbst ein
- Kontostand aller Firmenkonten am 31. Dezember
- Höchststände pro Konto im Steuerjahr
Tipp: Je vollständiger deine Transaktionen kategorisiert sind, desto genauer sind die übernommenen Werte.
4. Geld zwischen dir und der LLC
Um diese Zahlungen geht es beim Form 5472:
- Einlagen (Capital Contributions)
- Entnahmen (Distributions / Owner Withdrawals)
- Darlehen in beide Richtungen
- Zahlungen der LLC an dich oder eine deiner anderen Firmen: Honorare, Miete, Lizenzgebühren, Zinsen
Entnahmen rechnet Kontavio ab Pro aus deinen als „Owner Withdrawal“ kategorisierten Transaktionen zusammen. Einlagen, Darlehen und die übrigen Zahlungen trägst du selbst ein.
5. Tätigkeit in den USA
- Büro in den USA?
- Angestellte oder Freelancer in den USA?
- Arbeit vor Ort in den USA erledigt?
- Einkünfte aus US-Quellen?
6. Sonstiges
- Konten im Steuerjahr eröffnet oder geschlossen
- LLC inaktiv oder aufgelöst
- Form 5472 für das Vorjahr eingereicht
- Post vom IRS
- Anmerkungen für deinen Tax Consultant
Abschicken und weitergeben
- Speichern geht von selbst. Du kannst jederzeit aufhören und später weitermachen.
- Abschicken: Am Ende prüfst du alle Antworten auf einer Prüfseite und schickst den Fragebogen ab.
- PDF: Aus dem abgeschickten Fragebogen entsteht das PDF für deinen Tax Consultant.
- Wer reicht ein? Danach wählst du, wer die Formulare ausfüllt und einreicht. Die Wege stehen in So läuft dein Form 5472.
Das PDF ist nicht das Formular. Es sind die Unterlagen, mit denen ein Tax Consultant Form 5472 und Pro Forma 1120 ausfüllt. Beide Formulare gehen per Fax oder Post ans IRS.
Abschicken heißt noch nicht eingereicht. Unterschreiben musst du selbst.
Wichtig: Kontavio ist keine Steuerberatung. Die Angaben prüft die Person, die dein Form 5472 einreicht.